19. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ
Фактическая процентная ставка на 31 декабря 2022 31 декабря 2021
Тип ставки 31 декабря 2022 31 декабря 2021 Кратко-срочные Долго-срочные Итого Кратко-срочные Долго-срочные Итого
Обеспеченные займы, полученные от третьих сторон US$ млн US$ млн US$ млн US$ млн US$ млн US$ млн
Деноминированные в долларах США фиксированная 2,68% 3,04% 33 158 191 100 191 291
Итого обеспеченные займы, полученные от третьих сторон 33 158 191 100 191 291
Необеспеченные займы, полученные от третьих сторон
Деноминированные в долларах США плавающая 5,69% 1,35% 149 339 488 298 378 676
Деноминированные в долларах США фиксированная 3,75% 3,52% 43 1 206 1 249 2 948 950
Деноминированные в евро плавающая 0,98% 0,45% 2 19 21 - 24 24
Деноминированные в евро фиксированная н/п 0,60% - - - 2 - 2
Деноминированные в рублях плавающая 9,35% н/п 132 518 650 -
Деноминированные в рублях фиксированная 8,03% 6,67% 3 202 205 44 77 121
Деноминированные в юанях фиксированная 5,99% н/п 83 - 83 - - -
Деноминированные в юанях плавающая 3,50% н/п 69 70 139 - - -
Итого необеспеченные займы, полученные от третьих сторон 481 2 354 2 835 346 1 427 1 773
Итого займы, полученные от третьих сторон 514 2 512 3 026 446 1 618 2 064
Банковские кредиты
Группа является заемщиком в ряде кредитных сделок с различными кредиторами. Заимствованные средства представлены перечисленными выше необеспеченными и обеспеченными займами и кредитными линиями. Обеспечение, если имеется, предоставляется в форме залога выручки по определенным договорам купли-продажи.
Изменения в кредитах и займах приведены в Примечании 24. В 2022 и 2021 годах Группа выполняла свои долговые обязательства (ковенанты).
В таблице ниже представлены сводные данные по срокам погашения задолженностей по займам:
Год, закончившийся
31 декабря 2022 31 декабря 2021
US$ млн US$ млн
31 декабря 2022 года - 446
31 декабря 2023 года 514 177
31 декабря 2024 года 737 372
31 декабря 2025 года 561 220
31 декабря 2026 года 411 390
31 декабря 2027 года 459 170
31 декабря 2028 года 164 139
31 декабря 2029 года 168 139
31 декабря 2030 года 8 8
31 декабря 2031 года 2 3
31 декабря 2032 года 2 -
Итого 3 026 2 064
20. УСЛОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Договорные обязательства
Обязательства по капитальным затратам
По состоянию на 31 декабря 2022 года договорные обязательства Группы по капитальным затратам составили US$ 279 млн (US$ 270 млн в 2021 году).
Линия электропередач для Нежданинского
В июне 2020 года Группа заключила предварительный договор аренды на ранее согласованных условиях одноцепной ЛЭП напряжением 110 кВ, проходящую от поселка Хандыга до электрической подстанции производственной площадки Нежданинское. Дата завершения строительства и получения государственной регистрации в июле 2022 года является датой начала аренды (Примечание 16).
Обязательства Группы по выплате переменной части арендных платежей, представленных возмещением расходов на техобслуживание, оцениваются в US$ 36 млн (без дисконтирования), которые будут списываться в момент возникновения.
Обязательства по форвардной продаже
У Группы есть ряд обязательств по форвардным продажам физического золота и серебра по существующим рыночным ценам, рассчитанным со ссылкой на цены, установленные Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов («LBMA») или Лондонской Биржей Металлов («LME»), которые учитываются как договоры с исполнением физических поставок в будущем, исходя из ожиданий Группы и предыдущей практики.
Условные обязательства
Налогообложение
Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации и Казахстана допускает возможность разных толкований и подвержено часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством законодательства в применении к операциям и деятельности компаний Группы может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными налоговыми органами. Как следствие, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Налоговые проверки могут проводиться в отношении трех и пяти календарных лет, непосредственно предшествовавших году проверки, для компаний в России и Казахстане соответственно. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды.
Руководство определило совокупный объем риска (включая налоги и связанные с ними пени и штрафы) в размере US$ 125 млн в отношении условных обязательств (US$ 157 млн в 2021 году), в основном представленных налогом на прибыль (Примечание 13).
21. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
Основные категории финансовых инструментов
Год, закончившийся
31 декабря 2022 31 декабря 2021
US$ млн US$ млн
Финансовые активы
Производные инструменты, определяемые как инструменты хеджирования
Договоры процентного свопа 16 -
Финансовые активы категории ОССЧПУ
Дебиторская задолженность по продаже медного, золотого и серебряного концентрата на условиях предварительного ценообразования 54 44
Условное вознаграждение к получению 17 36
Акции во владении, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки (ОССЧПУ) 1 5
Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости, включая денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты (Примечание 24) 633 417
Прочая дебиторская задолженность 49 35
Долгосрочные займы и дебиторская задолженность 15 12
Итого финансовые активы 785 549
Финансовые обязательства
Финансовые обязательства категории ОССЧПУ
Условные обязательства по выплате вознаграждения при приобретении дочерних компаний (Примечание 24) 36 63
Роялти к выплате (Примечание 24) 24 21
Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости
Кредиты и займы (Примечание 19) 3 026 2 064
Отложенное обязательство по приобретению дочерних компаний (Примечание 24) 85 79
Торговая и прочая кредиторская задолженность 171 147
Итого финансовые обязательства 3 342 2 374
Основные финансовые обязательства Группы включают займы, производные финансовые инструменты, торговую и прочую кредиторскую задолженность. Финансовые активы представлены дебиторской задолженностью, выданными займами, денежными средствами и их эквивалентами.
Торговая и прочая кредиторская задолженность не включает выплаты сотрудникам и социальное обеспечение.
Процентные расходы, рассчитанные с использованием метода эффективной процентной ставки и возникающие по финансовым обязательствам, учитываемым по амортизированной стоимости, раскрыты в Примечании 24.
Основные риски, связанные с финансовыми инструментами Группы, включают валютный риск, риск изменения цен на продукцию, риск изменения процентной ставки, кредитный риск и риск ликвидности.
На отчетную дату у Группы отсутствовала существенная концентрация кредитного риска по дебиторской задолженности, обозначенной как ОССЧПУ. Приведенная выше балансовая стоимость отражает максимальный размер кредитного риска Группы по такой дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность Группы со встроенными производными инструментами, отраженная в сокращенном консолидированном балансе по справедливой стоимости, представлена ниже.
По состоянию на 31 декабря 2022 года дебиторская задолженность со встроенными производными инструментами, отраженная по справедливой стоимости, составила US$ 53 млн (US$ 44 млн по состоянию на 31 декабря 2021 года) и была представлена дебиторской задолженностью по продаже концентратов на условиях предварительного ценообразования. Признанная прибыль от переоценки данных инструментов в 2022 году составила около US$ 17 млн (отсутствовала в 2021 году) и отражена в составе выручки.
Справедливая стоимость финансовых инструментов
В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, оцениваемых после первоначального признания по справедливой стоимости, по трем уровням иерархии определения справедливой стоимости:
Справедливая стоимость инструментов, отнесенных к Уровню 1, определяется по не требующим корректировки котировкам соответствующих активов и обязательств на активных рынках;
Справедливая стоимость инструментов, отнесенных к Уровню 2, оценивается на основе исходных данных, которые не являются котировками, определенными для Уровня 1, но которые наблюдаются на рынке для актива или обязательства либо напрямую, либо косвенно и
Справедливая стоимость инструментов, отнесенных к Уровню 3, оценивается с использованием методик оценки на основе исходных данных для актива или обязательства, не являющихся наблюдаемыми рыночными показателями (ненаблюдаемые исходные данные).
По состоянию на 31 декабря 2022 года и 31 декабря 2021 года у Группы имелись следующие финансовые инструменты:
31 декабря 2022
Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Итого
US$ млн US$ млн US$ млн US$ млн
Дебиторская задолженность по продаже медного, золотого и серебряного концентрата на условиях предварительного ценообразования - 54 - 54
Условное вознаграждение к получению - - 17 17
Акции во владении, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки (ОССЧПУ) 1 - - 1
Обязательства по выплате роялти (Примечание 24) (24) (24)
Условные обязательства по выплате вознаграждения при приобретении дочерних компаний (Примечание 24) - - (36) (36)
Итого 1 54 (43) 12
?
31 декабря 2021
Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Итого
US$ млн US$ млн US$ млн US$ млн
Дебиторская задолженность по продаже медного, золотого и серебряного концентрата на условиях предварительного ценообразования - 44 - 44
Условное вознаграждение к получению - - 29 29
Акции во владении, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки (ОССЧПУ) 5 - - 5
Обязательства по выплате роялти (Примечание 24) (21) (21)
Условные обязательства по выплате вознаграждения при приобретении дочерних компаний (Примечание 24) - - (63) (63)
Итого 5 44 (55) (6)
За отчетный период реклассификации финансовых инструментов между Уровнями 1 и 2 не производилось.
Группа признала следующие прибыли и убытки от переоценки финансовых инструментов, отнесенных к Уровню 3:
Год, закончившийся
31 декабря 2022 31 декабря 2021
US$ млн US$ млн
Прибыль от переоценки условного вознаграждения к получению 17 1
Прибыль/(убыток) от переоценки условного вознаграждения к выплате (Примечание 24) (3) 4
Изменение справедливой стоимости акций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли и убытки (ОССЧПУ) 4 -
Прибыль/(убыток) от переоценки роялти к выплате (Примечание 24) 2 (1)
Итого изменение справедливой стоимости финансовых инструментов 20 4
Балансовая стоимость денежных средств и их эквивалентов, торговой и прочей дебиторской задолженности, торговой и прочей кредитной задолженности, а также краткосрочных займов, отражаемых по амортизированной стоимости, примерно равна их справедливой стоимости в связи с коротким сроком их погашения. Оценочная стоимость долгосрочных займов Группы, рассчитанных с помощью рыночной процентной ставки, по которой Группа могла привлечь займы на 31 декабря 2022 года, составила US$ 2 615 млн (US$ 1 849 млн в 2021 году), а балансовая стоимость по состоянию на 31 декабря 2022 года составила US$ 3 027 млн (US$ 2 064 млн в 2021 году) (Примечание 19).
По состоянию на 31 декабря 2022 года несколько договоров процентного свопа Группы на сумму US$ 16 млн (US$ 1 млн по состоянию на 31 декабря 2021 года) признаны в составе долгосрочной дебиторской задолженности и прочих финансовых инструментов. Все договоры процентного свопа, предполагающие выплату платежей по фиксированной и получение платежей по плавающей процентной ставке, определены как инструменты хеджирования денежных потоков для снижения влияния изменения процентных ставок по кредитам и займам на денежные потоки Группы. Так как ключевые параметры договоров процентного свопа и соответствующих им хеджируемых денежных потоков совпадают, Группа провела качественную оценку эффективности хеджирования и ожидает, что изменение стоимости договоров процентного свопа и соответствующих объектов хеджирования будет разнонаправленным при изменении процентных ставок. По состоянию на 31 декабря 2022 года признаки неэффективности хеджирования не были установлены, в связи с чем изменение справедливой стоимости инструментов хеджирования было отражено в составе прочего совокупного дохода.
Дебиторская задолженность по продаже медного, золотого и серебряного концентрата на условиях предварительного ценообразования
Справедливая стоимость дебиторской задолженности, возникающей по договорам продажи медного, золотого и серебряного концентрата, содержащим механизмы предварительного ценообразования, определяется с использованием соответствующей форвардной котировки биржи, которая является основным активным рынком для данного металла. Таким образом, данная дебиторская задолженность отнесена к Уровню 2 иерархии справедливой стоимости.
Методики оценки, используемые для оценки справедливой стоимости финансовых активов и обязательств, отнесенных к Уровню 3
Основные исходные данные по финансовым инструментам, отнесенным к Уровню 3, применяются для оценки справедливой стоимости условного обязательства по приобретениям активов и условного вознаграждения к получению, представленных различными роялти с чистого дохода (NSR). Такие данные определяются и оцениваются следующим образом:
• В соответствующей модели оценки справедливой стоимости используется ожидаемый объем производства на месторождениях, основанный на сроках их эксплуатации, рассчитанных с учетом оценок минеральных ресурсов и рудных запасов.
• Цены на металлы: цены на металлы основаны на последних внутренних прогнозах, сравниваемых с внешними источниками информации. Применяемые цены аналогичны представленным в Примечании 3.
• Ставки дисконтирования: Группа использовала реальную ставку дисконтирования после вычета налогов в размере 14,1% (8% в 2021 году). Для модели Монте-Карло, которая включает в себя учет инфляции как волатильной величины, применялась номинальная ставка дисконтирования 16% (10,7% в 2021 году).
• Если размер NSR и роялти к уплате или получению зависит от цен на металлы или обменных курсов, Группа применяет моделирование Монте-Карло, которое учитывает волатильность этих показателей в оценке на основании рыночных цен/курсов, действующих на дату оценки. Моделирование методом Монте-Карло применялось для расчета обязательств по выплате условного вознаграждения по Прогнозу и всех условных вознаграждений к получению.
Для модели Монте-Карло применялись следующие ключевые допущения:
Цена золота на дату оценки за унцию на т, $US Волатильность, %% Постоянная корреляция с ценой на золото, %%
Золото 1 812 13,65%-14,58% н/п
Серебро 23,945 27,18%-28,25% 80,43%
Медь 8 387 24,97% 62,77%
Цинк 3 025 29,73% 54,09%
Обменный курс RUB/US$ 70,3375 19%-20,98% 50,8%-63,69%
Руководство полагает, что возможные изменения использованных для оценки допущений не окажут существенного влияния на сокращенную консолидированную финансовую отчетность в части условного обязательства по выплате вознаграждения и условного вознаграждения к получению.
22. ВЫПУЩЕННЫЙ КАПИТАЛ И НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
Изменения в выпущенном капитале в течение года представлены в таблице:
Выпущенный капитал Выпущенный капитал Казначейские акции
кол-во акций US$ млн кол-во акций
Остаток по состоянию на 31 декабря 2020 года 471 818 000 2 434 -
Выпуск акций в соответствии с Программой отложенного бонуса в виде акций и Долгосрочной программой поощрения сотрудников 1 808 239 16 -
Остаток по состоянию на 31 декабря 2021 года 473 626 239 2 450 -
Собственные обмениваемые акции за период (39 070 838) - 39 070 838
Собственные документарные акции, выпущенные для обмена 39 070 838 - -
Остаток по состоянию на 31 декабря 2022 года 473 626 239 2 450 39 070 838
3 июня 2022 года Евросоюз ввел санкции против российского Национального расчетного депозитария («НРД»), в результате чего были заблокированы операции между Euroclear и НРД. Euroclear является оператором CREST, системы для безбумажных операций по переводу акций и владению ими в бездокументарной форме. В результате санкций акционеры, которые хранят свои акции в НРД (по оценкам Полиметалла, их доля в совокупности составляет примерно 22% от уставного капитала Компании), не могут получать дивиденды и/или участвовать в принятии корпоративных решений.
22 сентября 2022 года Совет директоров объявил о своем намерении сделать предложение об обмене акций. В рамках данной процедуры акционерам, чьи права были затронуты санкциями против НРД и отвечающим установленным критериям, была предоставлена возможность предъявить такие акции для обмена на документарные акции в соотношении одна к одной.
Акционеры, отвечающие установленным критериям, которые приняли участие в процедуре обмена, смогли восстановить свои права в Компании, подтверждаемые акциями в документарной форме, которые имеют во всех аспектах те же права, код ISIN, что и обыкновенные акции.
По состоянию на 31 декабря 2022 года 39 070 838 обыкновенных акций («Первые обмениваемые акции») были выкуплены Компанией в рамках предложения об обмене на 39 070 838 обыкновенных акций («Первые документарные акции»).
Такая сделка представляет собой обмен обыкновенных акций Компании на документарные акции в соответствии с предложением об обмене акций. Обмен акций не предполагает осуществление денежных выплаты и, соответственно, финансовое обязательство по ним не возникает. Акции обменивались на акции равной номинальной стоимости в соотношении один к одному. Данный обмен не повлиял на чистые активы, финансовое положение или структуру капитала Группы.
По состоянию на 31 декабря 2022 года общее количество прав голоса в Компании составляет 473 626 239 обыкновенных акций без номинальной стоимости, каждая из которых предоставляет один голос (473 626 239 обыкновенных акций по состоянию на 31 декабря 2021 года). По состоянию на 31 декабря 2022 года Компании принадлежат первые обмениваемые казначейских акций, которые не предоставляют права голоса или экономические права (отсутствовали по состоянию на 31 декабря 2021 года).
Акции, которые были обменены в течение года, закончившегося 31 декабря 2022 года, связаны с акционером со значительной долей участия, и, соответственно, обмен 39 070 838 обыкновенных акций представляет собой сделку со связанной стороной.
Средневзвешенное количество акций: разводненная прибыль на акцию
Базовая и разводненная прибыль на акцию была рассчитана путем деления прибыли за период на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении до/после разводнения соответственно. Расчет средневзвешенного количества обыкновенных акций, находящихся в обращении после разводнения, представлен следующим образом:
Год, закончившийся
31 декабря 2022 31 декабря 2021
Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении 473 626 239 473 048 821
Разводняющий эффект выплат на основе акций - 6 809 043
Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении после разводнения 473 626 239 479 857 864
В течение года, закончившегося 31 декабря 2022 года, корректировки прибыли для целей расчета разводненной прибыли на акцию не требовались (отсутствовали в течение года, закончившегося 31 декабря 2021 года).
Опционы по Долгосрочной программе поощрения сотрудников (LTIP), выданные в рамках траншей с 2019 по 2021 годы, не являются потенциальными обыкновенными акциями с разводняющим эффектом для целей расчета разводненной прибыли на акцию от предприятий, продолжающих свою деятельность, так как их исполнение на отчетную дату не представляется возможным (по состоянию на 31 декабря 2021 года: опционы, выданные в рамках траншей c 2019 по 2021 годы являются разводняющими).
Дивиденды
В течение года, закончившегося 31 декабря 2022 года, Группа не признавала и не выплачивала какие-либо дивиденды (дивиденды в размере US$ 635 млн были вычтены из акционерного капитала и выплачены в 2021 году). Итоговый дивиденд за 2021 год, объявленный в марте 2022 года, был позднее отменен Советом директоров в связи с изменениями операционных условий и не был вычтен из акционерного капитала за отчетный период. В отношении отчетного периода итоговый дивиденд не предлагался к выплате.
23. СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ
Связанными сторонами являются акционеры, аффилированные лица, зависимые и совместные предприятия и прочие организации, находящиеся под общим с Группой и ее руководством владением или контролем, а также ключевые руководители.
В течение года, закончившегося 31 декабря 2022 года, сделки со связанными сторонами были представлены инвестициями, учитываемыми по методу долевого участия, и включали в себя различные приобретения на сумму US$ 1,7 млн (US$ 1,4 млн за период, закончившийся 31 декабря 2021 года) и продажи на сумму US$ 0,5 млн (US$ 0,7 млн за период, закончившийся 31 декабря 2021 года).
По состоянию на 31 декабря 2022 года непогашенные расчеты со связанными сторонами представлены дебиторской задолженностью перед объектами финансовых вложений, учитываемых по методу долевого участия, на сумму US$ 1,2 млн (US$ 0,3 млн по состоянию на 31 декабря 2021 года).
Займы, предоставленные объектам финансовых вложений, учитываемым по методу долевого участия, классифицируемые как займы, образующие часть чистых инвестиций в совместные предприятия, представлены в Примечании 17.
Вознаграждение членов Совета директоров и других ключевых руководителей, выплаченное в течение отчетных периодов, представлено следующим образом:
Год, закончившийся
31 декабря 2022 31 декабря 2021
US$ млн US$ млн
Выплаты на основе акций 1 2
Краткосрочные выплаты членам Совета директоров 3 2
Краткосрочные вознаграждения сотрудникам 6 3
Итого 10 7
24. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Год, закончившийся Год, закончившийся
Примечания 31 декабря 2022 31 декабря 2021
US$ млн US$ млн
Прибыль до налогообложения (332) 1 161
Поправки на:
Расходы на амортизацию, признанные в отчете о совокупном доходе 4 282 214
Снижение стоимости запасов металлопродукции до чистой стоимости возможной реализации 18 64 24
Выплаты на основе акций 10 13 16
Финансовые расходы 12 119 66
Финансовые доходы (8) (7)
Изменение справедливой стоимости финансовых инструментов 21 20 (4)
Чистая прибыль/(убыток) от курсовых разниц 32 (5)
Обесценение долгосрочных активов 14 801 -
Обесценение инвестиции в ассоциированную компанию 17 24 -
Чистый (убыток)/прибыль от выбытия дочерних предприятий 3 2 (3)
Прочие неденежные расходы 12 10
1 029 1 472
Изменения оборотного капитала
Изменение в материально-производственных запасах (269) (123)
Изменение дебиторской задолженности по НДС (15) 3
Изменение торговой и прочей дебиторской задолженности (18) (10)
Изменение предоплаты поставщикам (31) (15)
Изменение торговой и прочей кредиторской задолженности (29) 1
Изменение полученных авансовых платежей (134) 127
Изменение задолженности по прочим налогам 23 20
Денежные средства, полученные от операционной деятельности 556 1 475
Уплаченные проценты (123) (60)
Полученные проценты 7 6
Уплаченный налог на прибыль (234) (226)
Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 206 1 195
В результате консолидации 100% доли в Албазинской ЛЭП (Примечание 3) Группа признала долг в размере US$ 161 млн и денежные средства на балансе приобретенной компании на сумму US$ 150 млн. Данные денежные средства отражены в составе инвестиционной деятельности как чистые поступления, связанные с приобретением активов.
В течение года, закончившегося 31 декабря 2022 года, существенные неденежные операции отсутствовали, за исключением выплат на основе акций и обмена обыкновенных акций в рамках предложения об обмене (Примечание 22) (в 2021 году сумма выборки средств по факторинговым соглашениям составила US$ 48 млн, выплаты на основе акций составили US$ 16 млн).
Денежный поток, связанный с геологоразведочной деятельностью, затраты по которой были капитализированы, составил за год, закончившийся 31 декабря 2022 года, US$ 15 млн (US$ 12 млн в 2021 году). В течение года, закончившегося 31 декабря 2022 года, капитальные затраты по новым проектам по увеличению производительности составили US$ 208 млн (US$ 556 млн в 2021 году).
Денежные средства и их эквиваленты
31 декабря 2022 31 декабря 2021
US$ млн US$ млн
Банковские депозиты – в долларах США 468 224
– в прочих валютах 90 58
Текущие счета в банках – в долларах США 68 131
– в прочих валютах 7 4
Итого 633 417
Денежные средства и их эквиваленты на балансе российских предприятий Группы не могут быть использованы за пределами России в связи с определенными правовыми ограничениями (однако полностью доступны для российских предприятий Группы) и по состоянию на отчетную дату составляют US$ 118 млн. Группа полагает, что данные ограничения не окажут существенного влияния на ликвидность Группы и ее способность финансировать обязательства.
По состоянию на 31 декабря 2022 года банковские депозиты в основном представлены депозитами, деноминированными в долларах США, на которые начислялись проценты по ставке 3,9% годовых (в 2021 году: 0,2% годовых для депозитов, деноминированных в долларах США).
Изменения в обязательствах, обусловленных финансовой деятельностью
В таблице ниже приведены изменения в обязательствах Группы, возникших от финансовой деятельности, в том числе обусловленные денежными и неденежными изменениями. Обязательства, обусловленные финансовой деятельностью, представляют собой обязательства, денежные потоки по которым были или будущие денежные потоки по которым будут классифицированы в сокращенном консолидированном отчете Группы о движении денежных средств как денежные потоки от финансовой деятельности.
Кредиты и займы Справедливая стоимость условного обязательства по выплате вознаграждения Амортизированная стоимость отложенного обязательства по выплате вознаграждения Роялти к выплате Обязательства по аренде
По состоянию на 1 января 2 064 63 79 21 36
Поступление денежных средств 3 885 - - - -
Отток денежных средств (3 029) (27) - - (18)
Изменения по денежным потокам от финансовой деятельности 856 (27) - - (18)
Поступления в результате приобретений 161 - - - -
Изменение справедливой стоимости, признаваемое в отчете о прибылях и убытках - (3) - 3 -
Амортизация дисконта - 3 6 - 7
Амортизация комиссии за организацию финансирования 1 - - - -
Новые договоры аренды - - - - 123
Прекращенные договоры аренды - - - - (1)
Чистый убыток от курсовых разниц (19) - - (2) -
Курсовые разницы от пересчета операций в иностранной валюте (37) - - 2 (16)
Прочие изменения 106 - 6 3 113
По состоянию на 31 декабря 3 026 36 85 24 131
За вычетом текущей доли обязательств (33) (9) - (5) (25)
Итого долгосрочные обязательства по состоянию на 31 декабря 2 993 27 85 19 106
31 декабря 2021
Кредиты и займы Справедливая стоимость условного обязательства по выплате вознаграждения Амортизированная стоимость отложенного обязательства по выплате вознаграждения Роялти к выплате Обязательства по аренде
По состоянию на 1 января 1 737 87 74 - 33
Поступление денежных средств 3 360 - - 20 -
Отток денежных средств (3 080) (33) - - (7)
Изменения по денежным потокам от финансовой деятельности 280 (33) - 20 (7)
Поступления в результате приобретений - 10 - - -
Факторинговые соглашения 48 - - - -
Изменение справедливой стоимости, признаваемое в отчете о прибылях и убытках - (4) - 1 -
Амортизация дисконта - 3 5 - 3
Амортизация комиссии за организацию финансирования - - - - -
Новые договоры аренды - - - - 9
Прекращенные договоры аренды - - - - (3)
Чистый убыток от курсовых разниц 6 - - - -
Курсовые разницы от пересчета операций в иностранной валюте (7) - - - 1
Прочие изменения 47 9 5 1 10
По состоянию на 31 декабря 2 064 63 79 21 36
За вычетом текущей доли обязательств (446) (31) - (5) (7)
Итого долгосрочные обязательства 1 618 32 79 16 29
25. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
Существенных событий после отчетной даты не произошло.
?
АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Введение
Финансовые показатели, приведенные Группой, содержат определенные Альтернативные показатели деятельности (АПД), которые раскрываются с целью дополнить показатели, определенные или указанные согласно Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). АПД приводятся в дополнение к показателям финансового положения или денежных потоков, определенным в соответствии с МСФО, и не могут считаться заменой этих показателей.
Группа считает, что АПД, наряду с показателями, определенными согласно МСФО, дают читателям ценную информацию и облегчают понимание результатов ее деятельности.
АПД не имеют единого определения для всех компаний, включая компании, работающие в той же отрасли, что и Группа. Следовательно, АПД, используемые Группой, не могут сравниваться с аналогичными показателями и информацией, раскрываемой другими компаниями.
Цель
АПД, используемые Группой, представляют собой финансовые ключевые показатели эффективности (КПЭ) для пояснения и оценки деятельности Компании с учетом ее стратегических целей, принимая во внимание следующие предпосылки:
- АПД широко используются сообществом инвесторов и аналитиков в горнодобывающем секторе и, наряду с показателями МСФО, создают целостную картину деятельности Компании;
- Применяются инвесторами для оценки прибыли, оптимизации анализа тенденций по периодам и прогнозирования будущей прибыли, понимания показателей деятельности с точки зрения руководства;
- Подчеркивают ключевые факторы в деятельности Компании, влияющие на создание стоимости, которые могут быть не столь очевидны в финансовой отчетности;
- Обеспечивают сопоставимость информации между отчетными периодами и операционными сегментами с помощью корректировок на неконтролируемые и разовые факторы, влияющие на показатели МСФО;
- Используются руководством для внутренней оценки финансовых показателей Группы и ее операционных сегментов;
- Применяются в дивидендной политике Группы;
- Определенные АПД используются при установлении вознаграждения директорам и руководству.
?
АПД и обоснование их использования
Группа АПД Ближайший аналогичный показатель МСФО Корректировки, вносимые в показатель МСФО Обоснование корректировок
Скорректированная чистая прибыль • Прибыль/(убыток) за финансовый период, относящаяся к акционерам Компании • Снижение стоимости запасов металлопродукции до чистой стоимости реализации (после уплаты налогов)
• Списание активов, связанных с разработкой и разведкой запасов (после уплаты налогов)
• Прибыль/убыток от курсовых разниц (после уплаты налогов)
• Изменение справедливой стоимости условного обязательства по выплате вознаграждения (после уплаты налогов)
• Прибыль/убыток при приобретении, переоценке и продаже долей в дочерних, зависимых и совместных предприятиях (после уплаты налогов)
• Исключает влияние существенных разовых нерегулярных статей и значимых неденежных статей (кроме амортизации), которые могут скрыть истинные изменения в ключевых показателях
Скорректированная прибыль на акцию • Прибыль на акцию • Скорректированная чистая прибыль (см. определение выше)
• Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении • Исключает влияние существенных разовых нерегулярных статей и значимых неденежных статей (кроме амортизации), которые могут скрыть истинные изменения в ключевых показателях
Скорректированная рентабельность собственного капитала • Аналогичные показатели отсутствуют • Скорректированная чистая прибыль (см. определение выше)
• Средний собственный капитал на начало и конец отчетного периода, скорректированный на резерв по пересчету иностранной валюты • Наиболее важный показатель для оценки доходности Компании
• Измеряет эффективность, с которой Компания генерирует доход, используя инвестированный акционерный капитал
Доходность активов (скорректированная) • Аналогичные показатели отсутствуют • Скорректированная чистая прибыль (см. определение выше)1 до уплаты процентов и налогов
• Средняя общая стоимость активов на начало и конец отчетного период • Финансовый коэффициент, который показывает процентное соотношение прибыли Компании ко всем ее ресурсам
Скорректированная EBITDA • Прибыль/(убыток) до уплаты налога на прибыль • Финансовые расходы (чистые)
• Амортизация и обесценение
• Снижение стоимости запасов металлопродукции и запасов, не относящихся к металлопродукции, до чистой стоимости реализации
• Списание активов, связанных с разработкой и разведкой запасов
• Убыток от обесценения/восстановление ранее признанного убытка от обесценения активов
• Выплаты на основе акций
• Резерв по сомнительной задолженности
• Чистая прибыль/убыток от изменения курсов валют
• Изменение справедливой стоимости условного обязательства по выплате вознаграждения
• Затраты на рекультивацию
• Доначисление НДПИ, НДС, пени и штрафы
• Прибыль/убыток при приобретении, переоценке и продаже долей в дочерних, зависимых и совместных предприятиях • Исключает влияние определенного неденежного элемента, как повторяющегося, так и разового, который может скрыть изменения в ключевых операционных показателях и может служить заменой показателя денежного потока от операционной деятельности
Чистый долг • Чистая сумма краткосрочных и долгосрочных займов
• Денежные средства и их эквиваленты • Не применимо • Измеряет чистую задолженность Группы, что является индикатором устойчивости всех показателей баланса
• Используется кредиторами в банковских договорах
Соотношение чистого долга к скорректированной EBITDA • Аналогичные показатели отсутствуют • Не применимо • Используется кредиторами, кредитными рейтинговыми агентствами и прочими заинтересованными сторонами
Свободный денежный поток • Денежный поток от операционной деятельности за вычетом свободного денежного потока от инвестиционной деятельности • За вычетом затрат на приобретение бизнеса и инвестиции в зависимые и совместные предприятия
• За вычетом займов, образующих часть чистых инвестиций в совместные предприятия
• За вычетом поступлений от продажи дочерних и зависимых предприятий • Отражает генерирование денежных средств от операционной деятельности после выполнения существующих обязательств по капитальным затратам
• Измеряет успех Компании в обращении прибыли в денежные средства за счет строгого управления оборотным капиталом и капитальными затратами
Свободный денежный поток после сделок по приобретению бизнеса • Денежный поток от операционной деятельности за вычетом свободного денежного потока от инвестиционной деятельности • Не применимо • Свободный денежный поток, включая денежные средства, получаемые при приобретении/выбытии активов и совместных предприятий
• Отражает генерирование денежных средств, которые могут быть направлены на выплату дивидендов после выполнения существующих обязательств по капитальным затратам и проектам развития
Денежные затраты • Итого денежные операционные расходы
• Общие, административные и коммерческие расходы • Затраты на амортизацию
• Затраты на рекультивацию
• Снижение стоимости материально-производственных запасов до чистой стоимости реализации
• Элиминирование межсегментной нереализованной прибыли
• Затраты, связанные с простоем производства, и сверхнормативные затраты
• Не включает активы, относящиеся к корпоративному и прочему сегменту, а также активы развития
• Реклассификация вычетов на расходы на переработку в себестоимость реализации • Рассчитываются в соответствии с принятой в горнодобывающем секторе практикой с использованием положений Стандарта затрат на производство Института золота
• Дают картину текущей способности Компании извлекать ресурсы при обоснованной себестоимости и генерировать прибыль и денежные потоки для использования в инвестиционной и прочей деятельности
Совокупные денежные затраты • Итого денежные операционные расходы
• Общие, административные и коммерческие расходы • Совокупные денежные затраты включают денежные затраты, а также статьи, имеющие значение для устойчивого производства, такие как прочие операционные расходы, общие, административные и коммерческие расходы на уровне всей Компании, капитальные затраты и геологоразведку на действующих предприятиях (не включая капитал для развития). Совокупные денежные затраты после уплаты налогов включают в себя финансовые затраты, капитализированные проценты и расходы по налогу на прибыль. Совокупные затраты включают затраты на проекты развития. • Включают компоненты, определенные в Рекомендательной записке Мирового совета по золоту о показателях, не включенных в ГААП – совокупные денежные затраты и суммарные затраты (июнь 2013 года), которые не являются финансовыми показателями по МСФО.
• Обеспечивают лучшее понимание инвесторами истинной себестоимости производства
3. Подпись
3.1. Наименование должности Директор кипрского офиса Врублевский Е.А.
3.2. Дата "14" апреля 2023 г. М.П.